Analiza fluxului de mijloace banesti a entitatii "Zorile" S.A. - Analiza Activitatii Economico Financiare

Extras din document

Analiza separată a structurii încasărilor şi plăţilor mijloacelor băneşti ale entităţii ,,Zorile” S.A. Calculul influenţei factorilor asupra fluxului net de mijloace băneşti ale entităţii ,,Zorile” S.A. Din datele tabelului 1 deducem că la ,,Zorile” S.A., elementul formator principal al fluxului mijloacelor băneşti îl reprezintă încasările băneşti din vînzări. Pe seama acestui canal au fost obţinute 63,71 % de încasări realizate în anul 2010 şi 89,82% în anul 2011, ceea ce se apreciază pozitiv, dat fiind faptul că aceste încasări sunt obţinute din activitatea de bază a entităţii. Cu o cotă mai puţin importantă în totalul încasărilor băneşti se înregistrează alte încasări ale mijloacelor băneşti, care au tendinţa pozitivă de a se majora în dinamică de la 5,96 % la 8,21 % sau cu 2,25 puncte procentuale. S-au redus considerabil încasările sub formă de credite şi împrumuturi în anul 2011 faţă de anul 2010, cu 28,60 punte procentuale (1,18 %-29,78 %), acest aspect autorul îl clasează ca fiind favorabil deoarece creşte gradul de autonomie al entităţii în condiţiile creşterii volumului activităţii. ...