Contabilitatea operaţiunilor de trezorerie - curs - Gudima Galina

Extras din document

Banca, potrivit statutului său de organizare şi funcţionare, şi a prevederilor Legii cu privire la instituţiile financiare nr.550-XIII-1995, este în drept să efectueze operaţiuni de casă pentru clienţii săi (persoane juridice şi fizice). Pentru primirea, verificarea, numărarea, păstrarea şi eliberarea numerarului şi a altor valori sînt organizate compartimente de casierie. În conformitate cu prevederile Regulamentului privind operaţiunile de casă în băncile Republicii Moldova, aprobat de BNM la 25.02.2000 responsabili de organizarea, funcţionarea şi controlul activităţii de casierie sunt conducătorii, contabilii-şefi şi şefii de casierie ale băncilor. Ei totodată sînt obligaţi să asigure conducerea corectă şi la zi a evidenţelor operativ-contabile şi statistice, în scopul reflectării în orice moment şi cu exactitate a existenţei şi mişcării numerarului şi a celorlalte valori gestionate de către personalul casieriei. De asemenea, trebuie să asigure respectarea tuturor dispoziţiilor cu privire la păstrarea şi paza numerarului şi a celorlalte valori, pentru asigurarea integrităţii acestora. La încadrarea personalului din casierie în funcţii cu atribuţii de gestionari, precum şi la încheierea contractelor privind răspunderea materială, trebuie să se respecte întocmai dispoziţiile legale în vigoare privind încadrarea gestionarilor, încheierea contractelor privind răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor materiale, precum şi orice alte reglementări referitoare la aceste probleme. Compartimentul casierie funcţionează în încăperi special amenajate, separate de locul de muncă al celorlalte compartimente şi va corespunde cerinţelor tehnice de proiectare şi organizare a compartimentelor de casă şi tezaur. În cadrul casieriei se pot organiza: - case operative de: încasări, plăţi în lei, operaţiuni de încasări şi plăţi în valută, schimb de bancnote cu monede metalice, schimb de banknote deteriorate, vânzarea formularelor cu regim special, a certificatelor de depozit, acţiunilor şi a altor hârtii de valoare; - case de încasări serale; - case pentru primirea diverselor valori depuse spre păstrare de deponenţi (persoane juridice şi fizice); - case cu program prelungit; - case de verificare a numerarului; - case de încasări în lei amplasate în afara sediului băncii; - case pentru schimbul valutei. ...