Organizarea plăţilor în cadrul băncilor - Calpagiu V.

Extras din document

3.1. Cont bancar – definiţie, clasificare, gestionare 3.2. Numerarul ca instrument de plată şi organizarea operaţiunilor de casă în băncile comerciale 3.3. Organizarea şi funcţionarea sistemului de plăţi interbancare 3.4. Instrumentele de plată fără numerar 3.1. Cont bancar – definiţie, clasificare, gestionare Definirea contului bancar este extrem de importantă pentru înţelegerea funcţionării băncii şi derulării plăţilor. Contul bancar reprezintă un cont analitic deschis de bancă pentru persoane juridice şi fizice pe baza unui contract prin care titularul de cont plăteşte sau depozitează la bancă mijloace băneşti, având dreptul să încaseze şi să emită documente de plată cu sau fără numerar în/din contul său. În baza celor expuse putem preciza că contul bancar ca expresie a raporturilor dintre bancă şi client poate fi definit ca: 1. Document contabil – un tabel sinoptic al creanţelor şi datoriilor reciproce care reflectă operaţiunile efectuate. De exemplu un cont curent deschis de un client la bancă poate fi prezentat în felul următor: Contul conţine sold iniţial (la început de perioadă), rulaje pe debit şi credit, sold final (la sfârşit de perioadă). II. Convenţie, acord, contract între bancă şi titularul de cont care presupune anumite drepturi şi obligaţiuni reciproce. III. Instrument de plată, care constă în debitarea unui cont şi creditarea altui cont, după modelul prezentat mai jos. ...