Audit si Control Bancar - Audit si Control Bancar

Extras din document

Tema I. Controlul financiar şi auditul în sistemul bancar 1. Esenţa şi principiile controlului bancar în condiţiile economiei de piaţă 2. Felurile şi formele controlului şi auditului 3. Obiectul şi metoda controlului financiar Tema II. Structura organelor de control financiar al RM 1. Conceptul controlului financiar de stat 2. Structura şi funcţiile organelor de control de stat Tema III. Modul de organizare a controlului financiar propriu în instituţiile financiare 1. Controlul financiar preventiv 2. Controlul financiar de gestiune 3. Auditul şi controlul Băncilor Comerciale Tema IV. Metodologia de exercitare şi licenţiere în domeniul activităţii de audit în instituţiile financiar – creditare 1. Planificarea şi organizarea controlului 2. Ordinea de licenţiere a auditului bancar 3. Documentaţia de lucru, genurile şi conţinutul Tema V. Verificarea sistemelor de control şi audit intern în Băncile Comerciale 1. Genurile de audit 2. Auditul intern şi evaluarea sistemelor de control intern şi a serviciului de audit intern 3. Standardele de control intern 4. Procedurile şi structura controlului intern Tema VI. Auditul operaţiunilor bancare 1. Trăsăturile şi controlul operaţiunilor de credit 2. Controlul situaţiei resurselor băneşti ale Băncilor Comerciale 3. Auditul operaţiunilor de casă 4. Controlul organizării evidenţii contabile în bănci Tema VII. Controlul situaţiei evidenţei contabile şi calităţii rapoartelor financiare 1. Controlul evidenţei contabile 2. Sarcinile şi etapele auditului rapoartelor financiare Tema VIII. Controlul rezultatelor financiare şi utilizării profitului 1. Auditul evidenţei rezultatelor financiare 2. Controlul utilizării profitului băncii Tema IX. Controlul stării şi mişcării bunurilor materiale ale Băncilor Comerciale 1. Controlul activelor pe termen lung 2. Controlul activelor pe termen scurt Tema X. Verificarea capitalului şi suficienţei acestuia 1. Auditul formării şi utilizării capitalului 2. Verificarea suficienţei capitalului 3. Verificarea datoriilor bancare 4. Auditul formării şi utilizării capitalului Tema XI. Controlul operaţiunilor bancare cu hârtiile de valoare 1. Auditul operaţiunilor cu hârtiile de valoare 2. Controlul calculării şi achitării impozitului cu hârtiile de valoare Tema XII. Auditul impozitării Băncilor Comerciale 1. Auditul impozitului pe venit 2. Auditul impozitului pe imobil 3. Auditul altor impozite Tema XIII. Conţinutul şi structura opiniei de audit 1. Principii şi metode de evaluare a activităţii băncilor 2. Formele şi structura opiniei de audit 3. Structura scrisorii către management